Образовательные услуги - описание, обоснование сметы доходов и расходов

Ориентировочная численность персонала на период одного учебного года составила.

Таблица №1 Заработанная плата

Филиал не привлекает на контрактной основе дополнительный персонал в г. Карпинске.

Итак, из таблицы видно, что затраты на заработанную плату составили в месяц 21000 рублей.

Для расчета Прямых основных расходов данного проекта, нам необходимо знать, что включать в следующие статьи бюджета:

§ персонал (фонд заработной платы по штату);

§ налоги и социальное страхование;

§ аренда помещений;

§ стоимость оборудования (мебель, ремонт, компьютеры, принтеры и т.д.);

§ офисные расходные материалы (книги, бумага, программное обеспечение, подписка на газеты и журналы и т.д.);

§ командировочные расходы (включая суточные и транспортные расходы, например автобус или автомашина, проживание);

§ связь, (телефон, факс, электронная почта);

§ типографские и канцелярские расходы, (оплата размножения и копирования печатного материала, стоимость печати различных материалов).

Смета расходов включает в себя четыре статьи, по которым может осуществляться финансирование: оборудование и сопутствующие расходы; расходы на поездки; административные и прочие прямые расходы; индивидуальная финансовая поддержка.

Таблица № 2 Смета расходов

Анализируя нижеприведенные таблицы, можно заключить, что большая доля приходиться на следующие статьи бюджета:

§ оборудование и сопутствующие расходы;

§ индивидуальная финансовая поддержка.

Общая сумма планируемых расходов примерно составит 85500 рублей в месяц.

Далее рассмотрим в отдельности статьи бухгалтерской отчетности.

Таблица № 3 Оборудование и сопутствующие расходы

Из таблицы видно, что большая доля приходится на эксплуатацию персональных компьютеров и составляет 7 000 рублей или 41,42%. В данном случае филиал взял в лизинг у Карпинского машиностроительного техникума 6 персональных компьютеров для обучения абитуриентов.

Таблица № 4 Расходы на поездки

Планируемые командировочные расходы филиала составляют 1500 рублей в месяц.

Таблица № 5 Административные и прочие прямые расходы

Коммунальные услуги включены в оплату за аренду помещений и составляет большую долю 42,42 %. Ежемесячное приобретение расходных материалов составляет 2 350 рублей или почти 28,48 %. Услуги телефонной связи, а также факс и электронная почта включены в раздел прочие расходы и составляет 1500 рублей или 18,18 %.

Таблица № 6 Индивидуальная прямая поддержка

Из таблицы видно, что большая доля текущих расходов приходится на фонд заработной платы 59,42 % и составил 21000 рублей. Филиал имеет свой резервный фонд, образующийся от дополнительных услуг (например, репетиторство, консультативные услуги) и неиспользованной прибыли.

Смета доходов состоит из прямых выплат студентов за обучение. При количестве шестидесяти студентов, состоящих из трех групп, оплата, произведенная за полугодие в сумме 11 000 рублей:

человек * 3 группы * 11 000 руб. = 660 000 руб.

Ежемесячный доход составляет 660 000 / 6 =110 000 руб.

Подводя итог, можно заключить следующее: проект рентабелен, так как доходы превышают расходы: 110 000 - 85500 = 24500 руб.

Другие статьи ...

Современные функции денег и особенности их проявления в экономике России
Чертой современного общества является всеобщий характер товарно-денежных отношений и господство главным образом кредитных денег, что обусловило изменение их функций. Деньги являются важнейшим атрибутом рыночной экономики. От того, ка ...

Совершенствование методики формирования страхового запаса на промышленных предприятиях
Тема исследовательской работы «Совершенствование методики формирования страхового запаса на промышленных предприятиях» по дисциплине «Управление экономикой». Актуальной задачей при управлении оборотными активами производственных пре ...