Образовательные услуги - описание, обоснование сметы доходов и расходов
Ориентировочная численность персонала на период одного учебного года составила.
Таблица №1 Заработанная плата
Филиал не привлекает на контрактной основе дополнительный персонал в г. Карпинске.
Итак, из таблицы видно, что затраты на заработанную плату составили в месяц 21000 рублей.
Для расчета Прямых основных расходов данного проекта, нам необходимо знать, что включать в следующие статьи бюджета:
§ персонал (фонд заработной платы по штату);
§ налоги и социальное страхование;
§ аренда помещений;
§ стоимость оборудования (мебель, ремонт, компьютеры, принтеры и т.д.);
§ офисные расходные материалы (книги, бумага, программное обеспечение, подписка на газеты и журналы и т.д.);
§ командировочные расходы (включая суточные и транспортные расходы, например автобус или автомашина, проживание);
§ связь, (телефон, факс, электронная почта);
§ типографские и канцелярские расходы, (оплата размножения и копирования печатного материала, стоимость печати различных материалов).
Смета расходов включает в себя четыре статьи, по которым может осуществляться финансирование: оборудование и сопутствующие расходы; расходы на поездки; административные и прочие прямые расходы; индивидуальная финансовая поддержка.
Таблица № 2 Смета расходов
Анализируя нижеприведенные таблицы, можно заключить, что большая доля приходиться на следующие статьи бюджета:
§ оборудование и сопутствующие расходы;
§ индивидуальная финансовая поддержка.
Общая сумма планируемых расходов примерно составит 85500 рублей в месяц.
Далее рассмотрим в отдельности статьи бухгалтерской отчетности.
Таблица № 3 Оборудование и сопутствующие расходы
Из таблицы видно, что большая доля приходится на эксплуатацию персональных компьютеров и составляет 7 000 рублей или 41,42%. В данном случае филиал взял в лизинг у Карпинского машиностроительного техникума 6 персональных компьютеров для обучения абитуриентов.
Таблица № 4 Расходы на поездки
Планируемые командировочные расходы филиала составляют 1500 рублей в месяц.
Таблица № 5 Административные и прочие прямые расходы
Коммунальные услуги включены в оплату за аренду помещений и составляет большую долю 42,42 %. Ежемесячное приобретение расходных материалов составляет 2 350 рублей или почти 28,48 %. Услуги телефонной связи, а также факс и электронная почта включены в раздел прочие расходы и составляет 1500 рублей или 18,18 %.
Таблица № 6 Индивидуальная прямая поддержка
Из таблицы видно, что большая доля текущих расходов приходится на фонд заработной платы 59,42 % и составил 21000 рублей. Филиал имеет свой резервный фонд, образующийся от дополнительных услуг (например, репетиторство, консультативные услуги) и неиспользованной прибыли.
Смета доходов состоит из прямых выплат студентов за обучение. При количестве шестидесяти студентов, состоящих из трех групп, оплата, произведенная за полугодие в сумме 11 000 рублей:
человек * 3 группы * 11 000 руб. = 660 000 руб.
Ежемесячный доход составляет 660 000 / 6 =110 000 руб.
Подводя итог, можно заключить следующее: проект рентабелен, так как доходы превышают расходы: 110 000 - 85500 = 24500 руб.
Другие статьи ...
Состав и структура трудового потенциала
Новые
условия хозяйствования, обусловленные началом экономического роста в Республике
Беларусь, поставили перед экономической наукой и практикой много сложных и
принципиально новых проблем, требующих своего осмысления и решения. К числ ...
Анализ трудовых ресурсов на примере ОАО Орловские черноземы филиал №1 Залегощенский за 2009–2011 гг.
Трудовые
ресурсы представляют собой часть населения страны, обладающую совокупностью
физических возможностей, знаниями практического опыта для работы в народном
хозяйстве. Трудовые ресурсы включают в себя трудоспособное население в воз ...