Образовательные услуги - описание, обоснование сметы доходов и расходов

Ориентировочная численность персонала на период одного учебного года составила.

Таблица №1 Заработанная плата

Филиал не привлекает на контрактной основе дополнительный персонал в г. Карпинске.

Итак, из таблицы видно, что затраты на заработанную плату составили в месяц 21000 рублей.

Для расчета Прямых основных расходов данного проекта, нам необходимо знать, что включать в следующие статьи бюджета:

§ персонал (фонд заработной платы по штату);

§ налоги и социальное страхование;

§ аренда помещений;

§ стоимость оборудования (мебель, ремонт, компьютеры, принтеры и т.д.);

§ офисные расходные материалы (книги, бумага, программное обеспечение, подписка на газеты и журналы и т.д.);

§ командировочные расходы (включая суточные и транспортные расходы, например автобус или автомашина, проживание);

§ связь, (телефон, факс, электронная почта);

§ типографские и канцелярские расходы, (оплата размножения и копирования печатного материала, стоимость печати различных материалов).

Смета расходов включает в себя четыре статьи, по которым может осуществляться финансирование: оборудование и сопутствующие расходы; расходы на поездки; административные и прочие прямые расходы; индивидуальная финансовая поддержка.

Таблица № 2 Смета расходов

Анализируя нижеприведенные таблицы, можно заключить, что большая доля приходиться на следующие статьи бюджета:

§ оборудование и сопутствующие расходы;

§ индивидуальная финансовая поддержка.

Общая сумма планируемых расходов примерно составит 85500 рублей в месяц.

Далее рассмотрим в отдельности статьи бухгалтерской отчетности.

Таблица № 3 Оборудование и сопутствующие расходы

Из таблицы видно, что большая доля приходится на эксплуатацию персональных компьютеров и составляет 7 000 рублей или 41,42%. В данном случае филиал взял в лизинг у Карпинского машиностроительного техникума 6 персональных компьютеров для обучения абитуриентов.

Таблица № 4 Расходы на поездки

Планируемые командировочные расходы филиала составляют 1500 рублей в месяц.

Таблица № 5 Административные и прочие прямые расходы

Коммунальные услуги включены в оплату за аренду помещений и составляет большую долю 42,42 %. Ежемесячное приобретение расходных материалов составляет 2 350 рублей или почти 28,48 %. Услуги телефонной связи, а также факс и электронная почта включены в раздел прочие расходы и составляет 1500 рублей или 18,18 %.

Таблица № 6 Индивидуальная прямая поддержка

Из таблицы видно, что большая доля текущих расходов приходится на фонд заработной платы 59,42 % и составил 21000 рублей. Филиал имеет свой резервный фонд, образующийся от дополнительных услуг (например, репетиторство, консультативные услуги) и неиспользованной прибыли.

Смета доходов состоит из прямых выплат студентов за обучение. При количестве шестидесяти студентов, состоящих из трех групп, оплата, произведенная за полугодие в сумме 11 000 рублей:

человек * 3 группы * 11 000 руб. = 660 000 руб.

Ежемесячный доход составляет 660 000 / 6 =110 000 руб.

Подводя итог, можно заключить следующее: проект рентабелен, так как доходы превышают расходы: 110 000 - 85500 = 24500 руб.

Другие статьи ...

Состав и структура трудового потенциала
Новые условия хозяйствования, обусловленные началом экономического роста в Республике Беларусь, поставили перед экономической наукой и практикой много сложных и принципиально новых проблем, требующих своего осмысления и решения. К числ ...

Анализ трудовых ресурсов на примере ОАО Орловские черноземы филиал №1 Залегощенский за 2009–2011 гг.
Трудовые ресурсы представляют собой часть населения страны, обладающую совокупностью физических возможностей, знаниями практического опыта для работы в народном хозяйстве. Трудовые ресурсы включают в себя трудоспособное население в воз ...