Прогноз движения денежных средств
При анализе движения денежных средств необходимо рассмотреть следующие виды деятельности:
. Инвестиционная, связана с вложением денежных средств в объекты, использующиеся в деятельности организации в качестве активов, а также деятельность, связанная с продажей (ликвидацией) активов предприятия.
. Операционная (текущая) - деятельность, связанная с производствам и реализацией продукции, работ, услуг, являющихся основным видом деятельности организации согласно уставу.
. Финансовая - деятельность, связанная с привлечением средств из различных источников для осуществления других видов деятельности, а также возврат этих средств или выплата вознаграждения собственникам (в виде дивиденда).
Таблица 8.3 - Расчёт потока денежных средств по организации
№ |
Наименование показателей |
По периодам (годам) реализации проекта | |||
п/п |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 | |
1. |
I. ТЕКУЩАЯ (ОПЕРАЦИОННАЯ) ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | ||||
1.1 |
Приток: | ||||
1.1.1 |
выручка от реализации продукции (стр. 1 табл. 15) |
2813,12 |
3340,58 |
3516,40 |
3516,40 |
1.1.2 |
прирост кредиторской задолженности (стр. 2.6 табл. 10) |
93,07 |
135,53 |
129,63 |
16,00 |
1.1.3 |
прочие поступления по текущей (операционной) деятельности (указать) | ||||
1.1.4 |
итого приток денежных средств по текущей (операционной) деятельности (сумма строк 1.1.1-1.1.3) |
2906,19 |
3476,11 |
3646,03 |
3532,40 |
1.2 |
Отток: | ||||
1.2.1 |
затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации) (стр. 1 табл.9 - стр. 1.4 табл.9) |
14300,90 |
19735,35 |
19427,75 |
1767,25 |
1.2.2 |
акцизы (стр. 1.1 табл. 16) | ||||
1.2.3 |
НДС по приобретенным материальным ресурсам |
30,10 |
94,20 |
32,70 |
56,97 |
1.2.4 |
НДС, уплаченный в бюджет (подлежащий возврату) |
532,52 |
573,91 |
670,58 |
646,31 |
1.2.5 |
отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды (стр. 1.3 табл. 16) | ||||
1.2.6 |
прочие налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки (стр. 1.4 табл. 16) | ||||
1.2.7 |
налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов) (стр. 2.6 табл. 16) | ||||
1.2.8 |
расходы и платежи из прибыли (стр. 11 табл. 15) |
-2994,24 |
-3106,06 |
-2968,96 |
-1443,78 |
1.2.9 |
прирост оборотных активов (стр. 1.8 табл. 10) |
20,99 |
29,73 |
25,83 |
29,15 |
1.2.10 |
прочие расходы по текущей деятельности (указать) | ||||
1.2.11 |
итого отток денежных средств по текущей (операционной) деятельности (сумма строк 1.2.1-1.2.10) |
11890,27 |
17327,13 |
17187,90 |
1055,91 |
1.3 |
Сальдо потока денежных средств по текущей (операционной) деятельности |
-8984,08 |
-13851,03 |
-13541,87 |
2476,50 |
2. |
II. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | ||||
2.1 |
Приток: |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2.2 |
Отток: |
0,00 |
0,00 |
0,00 | |
2.2.1 |
капитальные затраты без НДС (стр. 2 табл.11) |
22300,90 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2.2.5 |
итого отток денежных средств по инвестиционной деятельности (сумма строк 2.2.1-2.2.3) |
-22300,90 | |||
2.3 |
Сальдо потока денежных средств по инвестиционной деятельности (стр. 2.1.3 - стр. 2.2.5) | ||||
3,00 |
III. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | ||||
3.1 |
Приток: | ||||
3.1.2 |
заемные и привлеченные средства по проекту (стр. 7 табл. 11) |
36393,15 | |||
3.1.7 |
итого приток денежных средств по финансовой деятельности (сумма стр. 3.1.1-3.1.6) |
36393,15 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3.2 |
Отток: | ||||
3.2.1 |
погашение основного долга по долгосрочным кредитам, займам по проекту (стр. 6 табл.14) |
9098,29 |
9098,29 |
9098,29 |
9098,29 |
3.2.2 |
погашение процентов по долгосрочным кредитам, займам по проекту |
16376,92 |
12282,69 |
8188,46 |
4094,23 |
3.2.3 |
погашение прочих издержек по долгосрочным кредитам, займам по проекту (стр. 8 табл.14) | ||||
3.2.10 |
итого отток денежных средств по финансовой деятельности (сумма строк 3.2.1-3.2.9) |
25475,21 |
21380,98 |
17286,75 |
13192,52 |
3.3 |
Сальдо потока денежных средств по финансовой деятельности (стр. 3.1.7 - стр. 3.2.10) |
10917,95 |
-21380,98 |
-17286,75 |
-13192,52 |
4 |
Итого приток денежных средств по всем видам деятельности (сумма строк 1.1.4, 2.1.3 и 3.1.7) |
2906,19 |
3476,11 |
3646,03 |
3532,40 |
5 |
Итого отток денежных средств по всем видам деятельности (сумма строк 1.2.11, 2.2.5 и 3.2.10) |
17475,21 |
41116,33 |
36714,50 |
14959,77 |
6 |
Излишек (дефицит) денежных средств (стр. 4 - стр. 5) |
-14569,01 |
-37640,22 |
-33068,47 |
-11427,37 |
7 |
Накопительный остаток (дефицит) денежных средств (по стр. 6) |
-14569,01 |
-52209,23 |
-85277,70 |
-96705,07 |
Справочно: расчет окупаемости проекта с учетом хозяйственной деятельности организации в целом | |||||
8 |
Полный приток денежных средств для расчета срока окупаемости (стр. 1.1.4 + стр. 3.1.5) |
2906,19 |
3476,11 |
3646,03 |
3532,40 |
9 |
Полный отток денежных средств для расчета срока окупаемости (сумма строк 1.2.11, 2.2.1, 3.2.2, 3.2.3, 3.2.5) |
34191,18 |
17327,13 |
17187,90 |
1055,91 |
10 |
Излишек (дефицит) денежных средств на конец года для расчета срока окупаемости (стр. 8 - стр. 9) |
-31284,98 |
-13851,03 |
-13541,87 |
2476,50 |
11 |
То же нарастающим итогом (по стр. 10) |
-31284,98 |
-45136,01 |
-58677,88 |
-56201,39 |
12 |
Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости (при ставке дисконтирования 13%) |
0,13 |
0,13 |
0,13 |
0,13 |
Коэффициент дисконтирования |
0,88 |
0,78 |
0,69 |
0,61 | |
12.1 |
Дисконтированный приток (стр. 8 х стр. 12) |
2571,85 |
2722,30 |
2526,88 |
2166,49 |
12.2 |
Дисконтированный отток (стр. 9 х стр. 12) |
30257,68 |
13569,69 |
11912,08 |
647,61 |
12.3 |
Дисконтированный чистый поток наличности (ЧПН) (стр. 12.1 - стр. 12.2) |
-27685,82 |
-10847,39 |
-9385,20 |
1518,88 |
13 |
То же нарастающим итогом (по стр. 12.3) - чистый дисконтированный доход (ЧДД) |
-27685,82 |
-15895,54 |
-9485,51 |
5845,20 |
Другие статьи ...
Сравнительный анализ экономических систем
Актуальность темы исследования: Экономику любой
страны нельзя свести к какому-либо типу отношений, к какому-либо аспекту
экономической деятельности. Все стороны экономики, все ее взаимосвязи находятся
в тесном переплетении, в системе. ...
Роль информационной инфраструктуры в повышении конкурентоспособности предприятия
Актуальность темы работы связана с тем, что в условиях
современной рыночной экономики повышение конкурентоспособности промышленного
предприятия невозможно без использования современной, достоверной и полной
информации. Информация являе ...