Прогноз движения денежных средств

При анализе движения денежных средств необходимо рассмотреть следующие виды деятельности:

. Инвестиционная, связана с вложением денежных средств в объекты, использующиеся в деятельности организации в качестве активов, а также деятельность, связанная с продажей (ликвидацией) активов предприятия.

. Операционная (текущая) - деятельность, связанная с производствам и реализацией продукции, работ, услуг, являющихся основным видом деятельности организации согласно уставу.

. Финансовая - деятельность, связанная с привлечением средств из различных источников для осуществления других видов деятельности, а также возврат этих средств или выплата вознаграждения собственникам (в виде дивиденда).

Таблица 8.3 - Расчёт потока денежных средств по организации

№

Наименование показателей

По периодам (годам) реализации проекта

п/п

2013

2014

2015

2016

1.

I. ТЕКУЩАЯ (ОПЕРАЦИОННАЯ) ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

       

1.1

Приток:

       

1.1.1

выручка от реализации продукции (стр. 1 табл. 15)

2813,12

3340,58

3516,40

3516,40

1.1.2

прирост кредиторской задолженности (стр. 2.6 табл. 10)

93,07

135,53

129,63

16,00

1.1.3

прочие поступления по текущей (операционной) деятельности (указать)

       

1.1.4

итого приток денежных средств по текущей (операционной) деятельности (сумма строк 1.1.1-1.1.3)

2906,19

3476,11

3646,03

3532,40

1.2

Отток:

       

1.2.1

затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации) (стр. 1 табл.9 - стр. 1.4 табл.9)

14300,90

19735,35

19427,75

1767,25

1.2.2

акцизы (стр. 1.1 табл. 16)

       

1.2.3

НДС по приобретенным материальным ресурсам

30,10

94,20

32,70

56,97

1.2.4

НДС, уплаченный в бюджет (подлежащий возврату)

532,52

573,91

670,58

646,31

1.2.5

отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды (стр. 1.3 табл. 16)

       

1.2.6

прочие налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки (стр. 1.4 табл. 16)

       

1.2.7

налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов) (стр. 2.6 табл. 16)

     

1.2.8

расходы и платежи из прибыли (стр. 11 табл. 15)

-2994,24

-3106,06

-2968,96

-1443,78

1.2.9

прирост оборотных активов (стр. 1.8 табл. 10)

20,99

29,73

25,83

29,15

1.2.10

прочие расходы по текущей деятельности (указать)

       

1.2.11

итого отток денежных средств по текущей (операционной) деятельности (сумма строк 1.2.1-1.2.10)

11890,27

17327,13

17187,90

1055,91

1.3

Сальдо потока денежных средств по текущей (операционной) деятельности

-8984,08

-13851,03

-13541,87

2476,50

2.

II. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

       

2.1

Приток:

0,00

0,00

0,00

0,00

2.2

Отток:

 

0,00

0,00

0,00

2.2.1

капитальные затраты без НДС (стр. 2 табл.11)

22300,90

0,00

0,00

0,00

2.2.5

итого отток денежных средств по инвестиционной деятельности (сумма строк 2.2.1-2.2.3)

-22300,90

     

2.3

Сальдо потока денежных средств по инвестиционной деятельности (стр. 2.1.3 - стр. 2.2.5)

       

3,00

III. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

       

3.1

Приток:

       

3.1.2

заемные и привлеченные средства по проекту (стр. 7 табл. 11)

36393,15

     

3.1.7

итого приток денежных средств по финансовой деятельности (сумма стр. 3.1.1-3.1.6)

36393,15

0,00

0,00

0,00

3.2

Отток:

       

3.2.1

погашение основного долга по долгосрочным кредитам, займам по проекту (стр. 6 табл.14)

9098,29

9098,29

9098,29

9098,29

3.2.2

погашение процентов по долгосрочным кредитам, займам по проекту

16376,92

12282,69

8188,46

4094,23

3.2.3

погашение прочих издержек по долгосрочным кредитам, займам по проекту (стр. 8 табл.14)

       

3.2.10

итого отток денежных средств по финансовой деятельности (сумма строк 3.2.1-3.2.9)

25475,21

21380,98

17286,75

13192,52

3.3

Сальдо потока денежных средств по финансовой деятельности (стр. 3.1.7 - стр. 3.2.10)

10917,95

-21380,98

-17286,75

-13192,52

4

Итого приток денежных средств по всем видам деятельности (сумма строк 1.1.4, 2.1.3 и 3.1.7)

2906,19

3476,11

3646,03

3532,40

5

Итого отток денежных средств по всем видам деятельности (сумма строк 1.2.11, 2.2.5 и 3.2.10)

17475,21

41116,33

36714,50

14959,77

6

Излишек (дефицит) денежных средств (стр. 4 - стр. 5)

-14569,01

-37640,22

-33068,47

-11427,37

7

Накопительный остаток (дефицит) денежных средств (по стр. 6)

-14569,01

-52209,23

-85277,70

-96705,07

Справочно: расчет окупаемости проекта с учетом хозяйственной деятельности организации в целом

8

Полный приток денежных средств для расчета срока окупаемости (стр. 1.1.4 + стр. 3.1.5)

2906,19

3476,11

3646,03

3532,40

9

Полный отток денежных средств для расчета срока окупаемости (сумма строк 1.2.11, 2.2.1, 3.2.2, 3.2.3, 3.2.5)

34191,18

17327,13

17187,90

1055,91

10

Излишек (дефицит) денежных средств на конец года для расчета срока окупаемости (стр. 8 - стр. 9)

-31284,98

-13851,03

-13541,87

2476,50

11

То же нарастающим итогом (по стр. 10)

-31284,98

-45136,01

-58677,88

-56201,39

12

Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости (при ставке дисконтирования 13%)

0,13

0,13

0,13

0,13

 

Коэффициент дисконтирования

0,88

0,78

0,69

0,61

12.1

Дисконтированный приток (стр. 8 х стр. 12)

2571,85

2722,30

2526,88

2166,49

12.2

Дисконтированный отток (стр. 9 х стр. 12)

30257,68

13569,69

11912,08

647,61

12.3

Дисконтированный чистый поток наличности (ЧПН) (стр. 12.1 - стр. 12.2)

-27685,82

-10847,39

-9385,20

1518,88

13

То же нарастающим итогом (по стр. 12.3) - чистый дисконтированный доход (ЧДД)

-27685,82

-15895,54

-9485,51

5845,20

Перейти на страницу: 1 2

Другие статьи ...

Роль рентабельности производства в определении резервов укрепления конкурентоспособности организации (на материалах ОАО Гомельский домостроительный комбинат)
Промышленное производство основано на взаимодействии трех основных факторов: основного капитала, оборотного капитала и рабочей силы. Использование основного и оборотного капитала работниками обеспечивает выпуск продукции. Сопоставление ...

Совокупный спрос и совокупное предложение
Ключевой проблемой экономической теории и экономической политики любого государства является макроэкономическое равновесие, поэтому рассмотрение этой проблемы имеет первостепенное значение как с теоретической, так и с практической точе ...