Анализ финансового состояния

Из таблицы видно, что коэффициент обеспечения собственными оборотными средствами находится в пределах нормы.

Весь вышеприведенный анализ можно обобщить в коэффициет ливидности баланса, расчеты которого привдены в таблице

Таблица 20 - Расчет коэффициентов ликвидности баланса, тыс. руб.

№п/п

Показатели

Порядок расчета

На начало 2009 года

На конец 2009 года

Изменение

1

Денежные средства

Ф.1 стр.260

180

675

495

2

Краткосрочные финансовые вложения

Ф.1 стр.250

0

0

-

2.1

В том числе неликвидные

0

0

-

3

Итого быстрореализуемые активы (активы I группы)

п.1+п.2

180

675

495

4

Итого уточненные активы (I группы)

п.1+п.2-п.2.1

180

675

495

5

Активы со средним сроком ликвидности (дебеторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты). Активы II группы

Ф1, стр 240

69801

456

-69345

5.1

В том числе просроченная

 

0

0

-

5.2

Авансовые платежи

Ф5 стр 612

69059

36

-69023

6

Уточненные активы II группы

п.5-п.5.1-п.5.2

742

420

-322

7

Итого активы I и II группы

п.3+п.5

69981

1131

-68850

8

Итого уточненные активы I и II группы

п.4+п.5

69981

1131

-68850

9

Запасы

Ф.1 стр.210

22729

24571

1842

9.1

В том числе неликвидные

 

0

0

-

9.2

Расходы будущих периодов

Ф1, стр216

11060

11063

3

10

НДС по приобретенным ценностям

Ф1, стр 220

0

0

-

11

Прочие оборотные активы

Ф1, стр270

0

0

-

12

Итого медленнореализуемые активы (активы III группы)

п.9+п.10+п.11

22729

24571

1842

13

Итого уточненные активы III группы

п.9-п.9.1 - п.9.2 +п.10+п.5.2

80728

13544

-67184

14

Всего ликвидные активы (I группы + II группы + III группы)

п.7+п.12

92710

25702

-67008

15

Всего уточненные ликвидные активы (I группы + II группы + III группы)

п.8+п.13

150709

14675

-136034

16

Краткосрочные обязательства

690

19080

38790

19710

16.1

В том числе авансы полученные

Ф5, стр642

10244

13183

29939

16.2

Доходы будущих периодов

 

1480

0

-1480

16.3

Уточненные краткосрочные обязательства для расчета абсолютной и срочной ликвидности

п.16-п.16.1-п.16.2

7356

25607

18251

16.4

Уточненные краткосрочные обязательства для расчета текущей ликвидности

п.16-п.16.2

17600

38790

21190

17 Коэффициенты ликвидности

17.1

Абсолютной ликвидности

п.3\п.16

0,01

0,02

0,01

17.2

Срочной ликвидности

п.7\п.16

3,67

0,03

-3,64

17.3

Текущей ликвидности

п.14\п.16

4,86

0,66

-4, 20

18 Уточненнные коэффициенты ликвидности

18.1

Абсолютной ликвидности

п.4\п.16.3

0,02

0,01

-0,02

18.2

Срочной ликвидности

п.8\п.16.3

9,51

0,04

-9,47

18.3

Текущей ликвидности

п.15\п.16.3

20,49

0,57

-19,91

Перейти на страницу: 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Другие статьи ...

Системная неустойчивость и альтернативы развития украинской экономики
украинский Мировой финансово-экономический кризис 2008-2009 гг. вынудил правительства всех стран активно разрабатывать меры, направленные на оживление деловой активности в национальных хозяйствах. На сегодняшний день в отечественной нау ...

Совершенствование методики формирования страхового запаса на промышленных предприятиях
Тема исследовательской работы «Совершенствование методики формирования страхового запаса на промышленных предприятиях» по дисциплине «Управление экономикой». Актуальной задачей при управлении оборотными активами производственных пре ...